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送心意

羅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-02-21 11:46

我賣(mài)一臺(tái)機(jī)器,這臺(tái)機(jī)器是由軟件和硬件組成的,含稅收入是100,怎么判斷收入比?

羅老師 解答

2017-02-21 11:39

一般是根據(jù)收入占比來(lái)劃分

羅老師 解答

2017-02-21 11:51

Snell 13:57:28 
(二)嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算: 
    1.嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法 
    即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3% 
    當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
    當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×17% 
    2.當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額的計(jì)算公式 
    當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額 
    計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額按照下列順序確定: 
    ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定; 
    ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定; 
    ③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。 
    計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格= 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×(1+10%)。

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相關(guān)問(wèn)題討論
一般是根據(jù)收入占比來(lái)劃分
2017-02-21 11:39:30
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
2023-01-16 11:43:24
就是為了銷(xiāo)售這個(gè)嵌入式軟件而產(chǎn)生的支出里面取得專票的部分 一般材料支出是大頭
2019-12-11 15:45:31
享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策額增值稅一般納稅人,在銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷(xiāo)售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),對(duì)進(jìn)項(xiàng)有嚴(yán)格要求:   對(duì)于水、電等共同耗費(fèi),增值稅一般納稅人在銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷(xiāo)售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),難以直接劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額,按照實(shí)際成本或銷(xiāo)售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額。   對(duì)專用于軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進(jìn)項(xiàng)稅額,不得進(jìn)行分?jǐn)?。專用于軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的設(shè)備及工具,包括但不限于用于軟件設(shè)計(jì)的計(jì)算機(jī)設(shè)備、讀寫(xiě)打印器具設(shè)備、工具軟件、軟件平臺(tái)和測(cè)試設(shè)備。納稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡绞綀?bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。
2021-03-29 15:40:32
你說(shuō)的嵌入式軟件的銷(xiāo)售,且軟件享受即征即退的。 那就要硬件和軟件的進(jìn)項(xiàng)分開(kāi)。
2018-11-23 17:12:41
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