張壹老師 解答

2021-12-20 12:28

1.丙代收代繳消費稅=(40+10)/(1-36)*36%=28.1252.甲20141月應(yīng)交增值稅=(85+2000+500+4.68/1.13+0.8*(1+5%))-(34+1.7)=301.043.甲委托加工收回雪茄應(yīng)交消費稅=85*36%-28.125=2.4754.甲自行申報A牌交消費稅=2000*56%+150*400/10000=11264.甲自行申報交消費稅=(500+4.68/1.13+0.8*1.05)*36%+1126-200*30%*80%+2.475-200*30%*80%=1262.45.乙1月交消費稅=1800*56%+250*300/10000=1015.56.乙1月交增值稅=(1800+375/1.13+80/1.13)*13%-2000*13%=26.35

張壹老師 解答

2021-12-20 12:28

1.丙代收代繳消費稅=(40+10)/(1-36)*36%=28.125
2.甲20141月應(yīng)交增值稅=(85+2000+500+4.68/1.13+0.8*(1+5%))-(34+1.7)=301.04
3.甲委托加工收回雪茄應(yīng)交消費稅=85*36%-28.125=2.475
4.甲自行申報A牌交消費稅=2000*56%+150*400/10000=11264.
甲自行申報交消費稅=(500+4.68/1.13+0.8*1.05)*36%+1126-200*30%*80%+2.475-200*30%*80%=1262.4
5.乙1月交消費稅=1800*56%+250*300/10000=1015.5
6.乙1月交增值稅=(1800+375/1.13+80/1.13)*13%-2000*13%=26.35