你好 聽齊紅老師的2021年企業(yè)所得稅匯算清繳實戰(zhàn)課程，其中關(guān)于債務(wù)重組的一般性稅務(wù)處理和特殊性稅務(wù)處理，有說到：債務(wù)重組利得形成的應(yīng)納稅所得額占當(dāng)年應(yīng)納稅所得額的比例時，我想問的是，我債務(wù)重組利得都還沒有填寫，怎么能知道當(dāng)年應(yīng)納稅所得額呢？我只有把所有的表填完之后才能得到當(dāng)年應(yīng)納稅所得額呀，但是我現(xiàn)在填寫債務(wù)重組利得這張表時，是選擇一般性稅務(wù)處理還是特殊性稅務(wù)處理，得先要知道當(dāng)年應(yīng)納稅所得額，這是一個死循環(huán)啊

答： 學(xué)員您好，債務(wù)重組完成后，相關(guān)的所得在當(dāng)月就通過結(jié)轉(zhuǎn)進入了本年利潤當(dāng)中，在匯算清繳時經(jīng)過一系列的調(diào)整后自然可以計算出全年的應(yīng)納稅所得額，然后自然可以計算出這部分所得占全部所得的比例

老師，我公司準備12月份吸收合并孫公司，《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表》需要三方（合并企業(yè)、被合并企業(yè)、被合并企業(yè)股東）還是只需雙方（合并企業(yè)、被合并企業(yè)股東）填寫？填寫完是重組完成后馬上交給稅局還是等明年所得稅匯算清繳時再交給稅局？

答： 我們?nèi)ツ曜鲞^一次吸收合并《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表》需要三方（合并企業(yè)、被合并企業(yè)、被合并企業(yè)股東）填寫 重組完當(dāng)時就交給稅局，稅局還要審核，蓋章 后來還有一個數(shù)據(jù)牽涉到匯算清繳，我今年匯算清繳前，拿著《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表》去稅局備案，稅局說：屬于免備案，自己留著就好 我是青島這邊，每個稅局可能要求不一樣，再咨詢一下吧

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請教老師，我公司準備12月份吸收合并孫公司，《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表》需要三方（合并企業(yè)、被合并企業(yè)、被合并企業(yè)股東）還是只需雙方（合并企業(yè)、被合并企業(yè)股東）填寫？填寫完是重組完成后馬上交給稅局還是等明年所得稅匯算清繳時再交給稅局？

答： 同學(xué)你好 只需雙方（合并企業(yè)、被合并企業(yè)股東）填寫，重組完成后馬上交給稅局