快樂陽光 追問

2015-10-23 13:40

開票收入，我是每月做賬，每月報(bào)地稅   但月合計(jì)時(shí)會(huì)存在四舍五入這樣的情況，如按每月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入累加是56796.11，但合三月發(fā)票總合計(jì)58500，換算為不含稅收入56796.12這樣算出來的稅，三月累加增值稅是1703.89   這樣相當(dāng)于收入多了0.01  少也多計(jì)提了0.01，這點(diǎn)如何處理調(diào)呢

快樂陽光 追問

2015-10-23 14:09

我是想下個(gè)月，做一個(gè)小分錄   調(diào)賬的，
摘要;因月度累計(jì)存在四舍五入的小差別，造成的小誤差調(diào)賬(收入相當(dāng)于少入0.01，稅還多入了0.01）
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅0.01
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  0.01
這樣處理可以不

羅老師 解答

2015-10-23 13:14

你根據(jù)收入收入還是根據(jù)開票收入的？現(xiàn)在季度不超過9萬免稅。

羅老師 解答

2015-10-23 13:46

那收入少申報(bào)1分即可，只要含稅收入一致，稅額一致即可。

羅老師 解答

2015-10-23 15:15

賬務(wù)上就是這樣調(diào)整