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送心意

水本無色

職稱中級(jí)職稱

2015-10-23 14:02

我有500元進(jìn)項(xiàng),直接留到下期抵扣,請(qǐng)問下期申報(bào)增值稅銷項(xiàng)稅是800,進(jìn)項(xiàng)稅是500,怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。

沉浮 追問

2015-10-23 15:34

請(qǐng)問下期怎么做賬務(wù)處理

水本無色 解答

2015-10-23 12:33

免稅項(xiàng)目自用指用于免征增值稅的項(xiàng)目
非應(yīng)稅項(xiàng)目自用:用于非增值稅的項(xiàng)目
集體福利個(gè)人福利指用于職工福利或者個(gè)人交際應(yīng)酬等

水本無色 解答

2015-10-23 14:12

那你這500元的進(jìn)項(xiàng)不入賬,下期再入賬,銷售的時(shí)候正常做

水本無色 解答

2015-10-23 15:53

借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款

銷售時(shí)
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品

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免稅項(xiàng)目自用指用于免征增值稅的項(xiàng)目 非應(yīng)稅項(xiàng)目自用:用于非增值稅的項(xiàng)目 集體福利個(gè)人福利指用于職工福利或者個(gè)人交際應(yīng)酬等
2015-10-23 12:33:02
你好,因?yàn)樯唐返乃袡?quán)轉(zhuǎn)移了。
2020-03-03 18:41:46
你好,非應(yīng)稅項(xiàng)目是不屬于增值稅征稅范圍,而不是集體福利,個(gè)人消費(fèi)
2022-01-09 23:52:35
親:外購(gòu)對(duì)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2021-07-13 22:23:06
你好,入庫(kù)的稅率跟實(shí)際收到發(fā)票的稅率不符,那么需要退回去,重開
2022-01-04 10:48:38
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