飛飛老師 解答

2021-12-16 16:51

您好，從您這兩張圖片來(lái)看，計(jì)入存貨的金額不能直接取工程施工這個(gè)科目的數(shù)，應(yīng)該取工程施工-工程結(jié)算的數(shù)。 另外報(bào)表上的貨幣資金這個(gè)金額也不對(duì)吧。

子焱 追問(wèn)

2021-12-16 16:55

嗯嗯，那個(gè)是少了一個(gè)一項(xiàng)現(xiàn)金沒(méi)有截圖上，就是在這一項(xiàng)里面了，因?yàn)槲议_了發(fā)票了記了工程結(jié)算了，然后也沒(méi)有顯示人工工費(fèi)，也沒(méi)有確認(rèn)收入成本，老師這一塊是不是先確認(rèn)收入成本，在結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，你看一下我分錄對(duì)嗎？
確認(rèn)收入成本借工程結(jié)算
貸，工程施工
合同毛利
然后再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，
借主營(yíng)收入
合同毛利
貸主營(yíng)成本

飛飛老師 解答

2021-12-16 17:02

確認(rèn)收入成本的分錄如下：
借：主營(yíng)成本
       合同毛利
貸：主營(yíng)收入


工程結(jié)算和工程施工科目在項(xiàng)目完工之前這兩個(gè)科目的余額不做處理。完工之后將這兩個(gè)科目對(duì)沖就行

子焱 追問(wèn)

2021-12-16 17:24

嗯嗯，謝謝老師

飛飛老師 解答

2021-12-16 17:31

希望我的回復(fù)對(duì)您有所幫助。