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送心意

小奇老師

職稱高級會計師

2021-12-15 12:26

同學您好,
2021年1月1日,
借:其他債權(quán)投資—成本   1000
                           —利息調(diào)整   100
   貸:銀行存款   1100
2021年12月31日,投資收益=1100*7.53%=82.83(萬元)
借:應收利息   100    (1000*10%)
   貸:投資收益    82.83
          其他債權(quán)投資—利息調(diào)整   17.17
借:銀行存款   100
   貸:應收利息   100
此時,其他債權(quán)投資的賬面價值=1100-17.17=1082.83(萬元)
公允價值變動=1150-1082.83=67.17(萬元)
借:其他債權(quán)投資—公允價值變動   67.17
   貸:其他綜合收益   67.17
所以,確認完公允價值變動后,其他債權(quán)投資的賬面價值=1150(萬元)

劉念15327239335 追問

2021-12-15 15:05

謝謝老師

小奇老師 解答

2021-12-15 15:41

不客氣,同學,祝您生活愉快

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同學您好, 2021年1月1日, 借:其他債權(quán)投資—成本? ?1000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—利息調(diào)整? ?100 ? ?貸:銀行存款? ?1100 2021年12月31日,投資收益=1100*7.53%=82.83(萬元) 借:應收利息? ?100? ? (1000*10%) ? ?貸:投資收益? ? 82.83 ? ? ? ? ? 其他債權(quán)投資—利息調(diào)整? ?17.17 借:銀行存款? ?100 ? ?貸:應收利息? ?100 此時,其他債權(quán)投資的賬面價值=1100-17.17=1082.83(萬元) 公允價值變動=1150-1082.83=67.17(萬元) 借:其他債權(quán)投資—公允價值變動? ?67.17 ? ?貸:其他綜合收益? ?67.17 所以,確認完公允價值變動后,其他債權(quán)投資的賬面價值=1150(萬元)
2021-12-15 12:26:54
同學你好,很高興為你解答
2022-11-28 18:45:08
第一年攤銷974197乘0.08減70000等7935.76 第二年974197加7935.76 乘 0. 08減70000等8570.62 第三年攤銷1000000-974197-7935.76-8570.62等9296.62
2019-10-18 08:44:26
你好 借:持有至到期投資,貸:銀行存款?
2023-11-08 08:32:24
1、2018.1.1 借:債權(quán)投資-成本 2000000 貸:銀行存款 1961920 貸:債權(quán)投資-利息調(diào)整 38080 2、2018.6.30 借:應收利息 30000 借:債權(quán)投資-利息調(diào)整 9238.4 貸:投資收益 39238.4(1961920*2%) 借:銀行存款 30000 貸:應收利息 30000 3、2018.12.31 借:應收利息 30000 借:債權(quán)投資-利息調(diào)整 9423.17 貸:投資收益 39423.17(1961920%2B9238.4)*2% 借:銀行存款 30000 貸:應收利息 30000 4、2019.6.30 借:應收利息 30000 借:債權(quán)投資-利息調(diào)整 9611.63 (38080-9238.4-9423.17)*2% 貸:投資收益 39611.63 借:銀行存款 30000 貸:應收利息 30000 2019.12.31 借:應收利息 30000 借:債權(quán)投資-利息調(diào)整 9806.8 (38080-9238.4-9423.17-9611.63) 貸:投資收益 39806.8 借:銀行存款 30000 貸:應收利息 30000 借:銀行存款 2000000 貸:債權(quán)投資-成本 2000000
2020-07-08 12:12:04
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