小魚兒 追問

2021-12-15 10:31

如果不開票要過渡價款結(jié)算嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 10:31

但應收和實收可能會不一致。你可以不設明細科目，直接用合同結(jié)算一級科目，建議設合同結(jié)算-價款結(jié)算和合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)兩個明細科目，這樣核算更清楚

美橙老師 解答

2021-12-15 10:34

這個跟開票和不開票沒有直接關(guān)系，你確認了收入，要借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)  貸：主營業(yè)務收入  實際結(jié)算合同價款時：借：應收賬款
貸：合同結(jié)算-價款結(jié)算。之所以設這兩個科目，是因為你按進度確認收入，與合同約定的收款時間和金額可能存在不一致。

小魚兒 追問

2021-12-15 10:39

主要這兩科目不太明白

小魚兒 追問

2021-12-15 10:41

現(xiàn)在是業(yè)主這邊也不確定完工進度，一單確定就讓開發(fā)票也就直接給錢

美橙老師 解答

2021-12-15 10:44

那就同時做，也不能確定以后一直都是這樣的結(jié)算方式。
借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
貸：主營業(yè)務收入
借：銀行存款
貸：合同結(jié)算-價款結(jié)算

小魚兒 追問

2021-12-15 11:04

上次沒有記代轉(zhuǎn)銷項稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:18

你確認了收入就不能記代轉(zhuǎn)銷項稅。按完工進度確認收入時，要開票并申報增值稅或不開票做無票收入申報，直接貸：應交稅費-應交增值稅（銷項）

小魚兒 追問

2021-12-15 11:21

這個知道，就是說上次預收賬款時候沒有記代轉(zhuǎn)銷項稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:41

這個還是補記一個比較好