木木 追問

2021-12-13 16:46

分錄是怎么的？

meizi老師 解答

2021-12-13 16:53

你好；  比如
1.固定資產轉入清理:
 借：累計折舊
 固定資產減值準備（如計提）
 固定資產清理
 貸：固定資產原值
 2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
 借：現金/銀行存款等
 貸：固定資產清理應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
 3.清理凈損益結轉:
 產生清理損失
 借資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
 貸:固定資產清理
 產生清理利得
 借：固定資產清理
    貸資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）
 

木木 追問

2021-12-13 17:01

我們交的這部分企業(yè)增值稅是不是可以在申報增值稅簡易征收的時候抵扣這部分交的

meizi老師 解答

2021-12-13 17:12

你好；     是的 ； 如果你簡易計稅的話  寫 應交稅費- 簡易計稅 來做科目。  簡易計稅就不能抵扣了  

木木 追問

2021-12-13 17:29

不是抵扣，是現在過戶不是交了一筆增值稅了，那納稅申報還會交簡易征收這部分增值稅，那已交交的那部分是不是可以不用交了，不然不是重復交了啊

meizi老師 解答

2021-12-13 17:30

你好 ；   是的； 你繳納一次即可      ；