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海棠老師

職稱： 中級會計師

2021-12-13 14:55

你好，這是個企業(yè)所得稅前扣除的計算題，你那邊是需要計算步驟嗎

會計學堂杜老師 追問

2021-12-13 16:03

是的老師，您可以給我發(fā)一下嗎

海棠老師 解答

2021-12-13 17:09

1.20000*0.5%=100；300*0.6=180招待費只能扣除100萬，納稅調增200萬
2.20000*15%=3000可全額抵扣
應納稅所得額=12000+200

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相關問題討論
你好，可以計入業(yè)務招待費核算，不需要按視同銷售處理
2017-07-29 09:45:15
你好 招待費，一般核算對外餐費、禮品等項目的招待業(yè)務發(fā)生的費用。 宣傳費，一般核算與企業(yè)銷售有關的項目，如廣告、宣傳公司產(chǎn)品等費用
2019-03-26 15:33:07
您好 按照規(guī)定應該計入業(yè)務招待費 業(yè)務宣傳費是指企業(yè)開展業(yè)務宣傳活動所支付的費用，主要是指未通過媒體傳播的廣告性支出，包括企業(yè)發(fā)放的印有企業(yè)標志的禮品、紀念品等。
2019-06-11 15:22:33
你好，業(yè)務費您這個是單位自己寫的名吧？你這個區(qū)分不出來，具體是什么。實際發(fā)生業(yè)務時，正確的科目應該是業(yè)務招待費，或者是業(yè)務宣傳費，
2020-07-07 11:44:08
、性質不同：招待費以消費，如餐飲為主，廣告和業(yè)務宣傳以廣而告之為主； 2、對象不同：招待費一般具有特定對象，廣告和業(yè)務宣傳的對象具有不特定性 3、所得稅列支不同：招待費按60%列支不超過營業(yè)收入的0.5%，超過部分不得在以后年度列支，廣告和宣傳費不超過營業(yè)收入的15%，超過部分可以在以后年度列支，最長不超過5年； 4、媒介不同：招待費不需要特定媒介，廣告和宣傳費，特別是廣告費，是以經(jīng)工商部門批準的從事廣告業(yè)務的專業(yè)部門制作。
2020-03-11 13:23:12
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