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送心意

何何老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-12 15:06

(1)分析前期差錯(cuò)的影響數(shù)
20×5年少提折舊費(fèi)用150000元,多計(jì)所得稅費(fèi)用:150000×25%=37500元,多計(jì)凈利潤:150000-37500=1125000元,多計(jì)應(yīng)交稅費(fèi):150000×25%=37500元,多提法定盈余公積:112500×10%=11250元,多提任意盈余公積:112500×5%=5625元。
(2)編制有關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整分錄
①補(bǔ)提折舊會(huì)分錄:
借:以前年度損益調(diào)整150000
貸:累計(jì)折舊150000
②調(diào)整應(yīng)交所得稅:
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅37500
貸:以前年度損益調(diào)整37500
③將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配:
借:利潤分配——未分配利潤112500
貸:以前年度損益調(diào)整112500
④調(diào)整利潤分配有關(guān)數(shù)字:
借:盈余公積16875
貸:利潤分配——未分配利潤16875

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(1)分析前期差錯(cuò)的影響數(shù) 20×5年少提折舊費(fèi)用150000元,多計(jì)所得稅費(fèi)用:150000×25%=37500元,多計(jì)凈利潤:150000-37500=1125000元,多計(jì)應(yīng)交稅費(fèi):150000×25%=37500元,多提法定盈余公積:112500×10%=11250元,多提任意盈余公積:112500×5%=5625元。 (2)編制有關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整分錄 ①補(bǔ)提折舊會(huì)分錄: 借:以前年度損益調(diào)整150000 貸:累計(jì)折舊150000 ②調(diào)整應(yīng)交所得稅: 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅37500 貸:以前年度損益調(diào)整37500 ③將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配: 借:利潤分配——未分配利潤112500 貸:以前年度損益調(diào)整112500 ④調(diào)整利潤分配有關(guān)數(shù)字: 借:盈余公積16875 貸:利潤分配——未分配利潤16875
2021-12-12 15:06:36
會(huì)計(jì)分錄沒有問題,所得稅不會(huì)月度報(bào)只會(huì)是季度報(bào)。
2015-11-10 08:05:34
你好,那應(yīng)當(dāng)沖銷之前多計(jì)提的7.5萬所得稅費(fèi)用才是的
2019-03-28 16:48:00
預(yù)交只要,借,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅,貸,銀行存款 不用計(jì)提的,申報(bào)還是按利潤總額申報(bào)
2019-10-21 17:15:06
我們是小規(guī)模納稅人,屬于私營合伙企業(yè)
2018-01-08 13:40:25
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