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送心意

何何老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務師

2021-12-12 15:06

(1)分析前期差錯的影響數(shù)
20×5年少提折舊費用150000元,多計所得稅費用:150000×25%=37500元,多計凈利潤:150000-37500=1125000元,多計應交稅費:150000×25%=37500元,多提法定盈余公積:112500×10%=11250元,多提任意盈余公積:112500×5%=5625元。
(2)編制有關項目的調(diào)整分錄
①補提折舊會分錄:
借:以前年度損益調(diào)整150000
貸:累計折舊150000
②調(diào)整應交所得稅:
借:應交稅金——應交所得稅37500
貸:以前年度損益調(diào)整37500
③將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配:
借:利潤分配——未分配利潤112500
貸:以前年度損益調(diào)整112500
④調(diào)整利潤分配有關數(shù)字:
借:盈余公積16875
貸:利潤分配——未分配利潤16875

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(1)分析前期差錯的影響數(shù) 20×5年少提折舊費用150000元,多計所得稅費用:150000×25%=37500元,多計凈利潤:150000-37500=1125000元,多計應交稅費:150000×25%=37500元,多提法定盈余公積:112500×10%=11250元,多提任意盈余公積:112500×5%=5625元。 (2)編制有關項目的調(diào)整分錄 ①補提折舊會分錄: 借:以前年度損益調(diào)整150000 貸:累計折舊150000 ②調(diào)整應交所得稅: 借:應交稅金——應交所得稅37500 貸:以前年度損益調(diào)整37500 ③將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配: 借:利潤分配——未分配利潤112500 貸:以前年度損益調(diào)整112500 ④調(diào)整利潤分配有關數(shù)字: 借:盈余公積16875 貸:利潤分配——未分配利潤16875
2021-12-12 15:06:36
會計分錄沒有問題,所得稅不會月度報只會是季度報。
2015-11-10 08:05:34
你好,那應當沖銷之前多計提的7.5萬所得稅費用才是的
2019-03-28 16:48:00
預交只要,借,應交稅費~應交所得稅,貸,銀行存款 不用計提的,申報還是按利潤總額申報
2019-10-21 17:15:06
我們是小規(guī)模納稅人,屬于私營合伙企業(yè)
2018-01-08 13:40:25
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