木焱森 追問(wèn)

2021-12-12 09:06

就是說(shuō)企業(yè)按1000元發(fā)票計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)按14%扣除了，同時(shí)比如員工工資是5000，再加100元餐費(fèi)計(jì)入工資申報(bào)個(gè)稅是嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:08

是的，你可以這樣計(jì)算的

木焱森 追問(wèn)

2021-12-12 09:09

那這樣的話(huà)，不是重復(fù)計(jì)入費(fèi)用了嗎？1000元發(fā)票做管理費(fèi)福利費(fèi)扣除，然后又講1000元分別計(jì)入員工工資，再次按工資總額扣除

王超老師 解答

2021-12-12 09:12

不是的哦，一個(gè)是計(jì)算個(gè)人所得稅，一個(gè)是計(jì)算企業(yè)所得稅

木焱森 追問(wèn)

2021-12-12 09:15

個(gè)稅申報(bào)是按工資總額來(lái)申報(bào)的呀！那我企業(yè)扣除肯定按工資總額扣除呀，難道工資還是原來(lái)工資，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候再加100元申報(bào)嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:19

個(gè)人所得稅按照5100來(lái)計(jì)算啊
你企業(yè)所得稅是按照14%來(lái)啊

木焱森 追問(wèn)

2021-12-12 09:22

申報(bào)5100工資，那我5100的工資不是也要計(jì)入成本費(fèi)用抵扣企業(yè)所得稅嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:24

但是這5100要分開(kāi)來(lái)啊，一部分是工資，一部分是福利啊

木焱森 追問(wèn)

2021-12-12 09:27

既然都計(jì)入工資了，那我直接按工資入賬，100%扣除不好嗎？工會(huì)經(jīng)費(fèi)也是按照5100元來(lái)計(jì)算的嗎？

王超老師 解答

2021-12-12 09:36

你這個(gè)是5000的工資，100的福利費(fèi)啊，你后面的福利費(fèi)有14%的限制啊