晴天-公司注冊(cè)|代理記賬 追問(wèn)

2021-12-11 12:08

比如我們一共收100萬(wàn)，90萬(wàn)是代發(fā)工資，10萬(wàn)是管理費(fèi)，我們選擇差額征稅，（1）開(kāi)一張普票，一張專票，如何開(kāi)，稅率都是多少，（2）開(kāi)一張普票，如何開(kāi)，稅率多少啊

晴天-公司注冊(cè)|代理記賬 追問(wèn)

2021-12-11 15:45

老師，差額征收，收款100萬(wàn)，工資90萬(wàn)，管理費(fèi)10萬(wàn)，一張發(fā)票限額10萬(wàn)，開(kāi)第一張的時(shí)候是不是需要錄入收入10萬(wàn)，工資10萬(wàn)，這樣的話稅率就不顯示了吧？然后在最后一張發(fā)票上再錄入收入10萬(wàn)，工資0，這樣顯示稅款么？

venus老師 解答

2021-12-11 18:03

差額征收就是100-90這個(gè)就是你們開(kāi)票金額，稅率5%

晴天-公司注冊(cè)|代理記賬 追問(wèn)

2021-12-11 20:41

老師，差額征稅的這個(gè)開(kāi)票開(kāi)一張上，開(kāi)普票還是專票？

venus老師 解答

2021-12-12 08:36

開(kāi)票方式有以下三種：

①全額開(kāi)具普通發(fā)票；

②差額部分開(kāi)具普通發(fā)票，剩余部分開(kāi)具增值稅專用發(fā)票；

③使用差額開(kāi)票功能開(kāi)具發(fā)票，這種類型下，受票方取得的發(fā)票中差額部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額自然沒(méi)有參與抵扣。