朱 追問

2021-12-08 20:03

老師，那么這個調(diào)整的過程，是不是做遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債分錄，以及直接調(diào)整利潤的過程？(有遞延發(fā)生的話），也就是每年匯算清繳做的事？

紫藤老師 解答

2021-12-08 20:03

你直接調(diào)整的，不需要分錄

朱 追問

2021-12-08 20:05

那么遞延的，需要做分錄嗎

紫藤老師 解答

2021-12-08 20:06

遞延的，不需要做分錄

朱 追問

2021-12-08 20:06

您說不需要做分錄，那么會計與稅法的差異，怎么平的呀，比如會計利潤是100，稅法利潤是120，稅率是10%，會計只交10，稅法要交12，相差的這個2怎么處理呢？

紫藤老師 解答

2021-12-08 20:07

你需要的是調(diào)增和調(diào)減的了

朱 追問

2021-12-08 20:10

我只需考慮調(diào)增和調(diào)減的事，至于交多少稅，按調(diào)整后的數(shù)據(jù)去乘以所得稅的稅率？不需要考慮其他的事嗎

紫藤老師 解答

2021-12-08 20:10

你好，對的，你的理解是對的