佟老師 解答

2021-12-06 14:35

開具什么發(fā)票，收購發(fā)票嗎？

如意 追問

2021-12-06 14:38

老師，我們那個麻業(yè)公司原來是小規(guī)模納稅人，10月份以后發(fā)票開抄了，現(xiàn)在是一般納稅人的，我們小規(guī)模的時候給對方公司開的銷售發(fā)票，是免稅的嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 14:40

你好，小規(guī)模要開具專票才能抵扣

如意 追問

2021-12-06 14:41

老師，我們不是屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品嗎？開具的免稅發(fā)對方公司收到不是可以抵扣嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 14:43

你們是免稅，但對方抵扣需要按照我上面說的

如意 追問

2021-12-06 14:46

老師，那個我們是一般納稅人的時候呢，我們公司開具的免稅發(fā)票對方可以抵扣嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 14:56

收到一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書，直接按發(fā)票上的稅額抵扣，這個同其他發(fā)票抵扣一樣；
第二種：從小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，如果取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，按最新規(guī)定，按票面金額和9%的扣除率計算抵扣進項稅。票面3%可以抵扣9%，這個比較特殊。
第三種：從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進農(nóng)產(chǎn)品，按銷售發(fā)票和收購發(fā)票注明的買價和9%扣除率計算進項稅。

如意 追問

2021-12-06 15:17

老師，不是太理解這句話，就是說小規(guī)模納稅人開具自產(chǎn)自銷的普通免稅發(fā)票，對方是可不可按9抵扣的嗎？

佟老師 解答

2021-12-06 15:22

從小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，如果取得3%征收率的增值稅專用發(fā)票，按最新規(guī)定，按票面金額和9%的扣除率計算抵扣進項稅。票面3%可以抵扣9%，您看這個，寫的是專票

如意 追問

2021-12-06 20:53

老師，小規(guī)模時候來的普票對方就是不能按9抵扣嗎？有的老師說了可以？麻煩您再幫我確認一下？

佟老師 解答

2021-12-06 20:55

是的，普票是不可以抵扣進項稅額的