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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2021-12-06 07:35

1.用工單位會(huì)計(jì)處理

借：生產(chǎn)成本、工程施工等

       管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi)

       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付帳款（直接支付給勞務(wù)派遣公司部分）

       應(yīng)付職工薪酬（直接支付給員工部分）

2.按6%稅率一般計(jì)稅

（1）確認(rèn)收入

借：銀行存款

       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

（2）向被派遣員工支付薪酬

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

       貸：應(yīng)付職工薪酬

借：應(yīng)付職工薪酬

       貸：銀行存款

（3）取得發(fā)票，差額扣稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）

       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

（4）申報(bào)納稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納）

       貸：銀行存款

3.簡(jiǎn)易計(jì)稅（差額）

（1）收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)

借：銀行存款

       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

              應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）（一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅）

              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人）

（2）支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

       貸：應(yīng)付職工薪酬

借：應(yīng)付職工薪酬

       貸：銀行存款

（3）取得發(fā)票，差額扣稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）（一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅）

       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

（4）申報(bào)納稅時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納）（一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅）

       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人）

貸：銀行存款

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 07:39

老師，您好！我們不是用工單位，我們是勞務(wù)派遣公司。用工單位是我們的客戶(hù)。麻煩您提供一份勞務(wù)派遣公司最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的全套賬務(wù)處理，謝謝！

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 08:13

老師你好，我們公司是一般納稅人，我們跟員工簽訂的服裝費(fèi)是這樣的，入職滿(mǎn)一年不扣服裝費(fèi)，入職不滿(mǎn)一年要從工資里面扣服裝費(fèi)，我們服裝費(fèi)的成本是，280元，我們對(duì)不滿(mǎn)一年的員工，要同離職工資里扣500元服裝費(fèi)，對(duì)于滿(mǎn)一年的員工，不扣500元服裝費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)老師，這三種情況分別怎么做帳？

樸老師 解答

2021-12-06 08:15

這個(gè)就是勞務(wù)派遣公司的呀

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 08:24

我們沒(méi)有生產(chǎn)成本

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 08:26

我們是勞務(wù)公司中介服務(wù)，不是用工單位

樸老師 解答

2021-12-06 08:28

那你直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

勞務(wù)中介服務(wù)也得有成本

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 09:19

老師你好，我們公司是一般納稅人，我們跟員工簽訂的服裝費(fèi)是這樣的，入職滿(mǎn)一年不扣服裝費(fèi)，入職不滿(mǎn)一年要從工資里面扣服裝費(fèi)，我們服裝費(fèi)的成本是，280元，我們對(duì)不滿(mǎn)一年的員工，要同離職工資里扣500元服裝費(fèi)，對(duì)于滿(mǎn)一年的員工，不扣500元服裝費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)老師，這三種情況分別怎么做帳？
有三種的，第一馬上入職就領(lǐng)用了。第二提前離職了，要按照500元扣回。第三。滿(mǎn)一年了又不扣。因?yàn)?，也不清楚員工是不是滿(mǎn)一年，所以，入職領(lǐng)用時(shí)就要掛賬！

樸老師 解答

2021-12-06 09:26

同學(xué)你好
工作服先計(jì)入其他應(yīng)收款
超出一年的計(jì)入福利費(fèi)或者勞保費(fèi)
沒(méi)超的辭職了從工資里扣

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 09:33

老師您看看我的賬務(wù)處理對(duì)嗎？

樸老師 解答

2021-12-06 09:42

這樣看沒(méi)有問(wèn)題的哦

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 13:18

謝謝！老師

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 13:23

老師，我們是派遣公司，那人派遣到用工單位工作，但用工單位核對(duì)往來(lái)總是很慢，收入確定滿(mǎn)，而發(fā)工資要提前，這樣會(huì)出現(xiàn)先有成本后才能確認(rèn)收入，甚至跨月都不能全額確認(rèn)收入的現(xiàn)象，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2021-12-06 13:28

員工工資高通過(guò)黃牛代開(kāi)發(fā)票來(lái)走報(bào)銷(xiāo)模式，這樣可以避免員工多繳納個(gè)稅，同時(shí)公司也可以抵扣所得稅，是嗎？具體怎么抄作呢？另外，這樣怎么做賬務(wù)處理？

樸老師 解答

2021-12-06 13:39

同學(xué)你好
你們是差額納稅的嗎

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1.用工單位會(huì)計(jì)處理 借：生產(chǎn)成本、工程施工等 管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付帳款（直接支付給勞務(wù)派遣公司部分） 應(yīng)付職工薪酬（直接支付給員工部分） 2.按6%稅率一般計(jì)稅 （1）確認(rèn)收入 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） （2）向被派遣員工支付薪酬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 （3）取得發(fā)票，差額扣稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （4）申報(bào)納稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納） 貸：銀行存款 3.簡(jiǎn)易計(jì)稅（差額） （1）收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）（一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人） （2）支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 （3）取得發(fā)票，差額扣稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）（一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （4）申報(bào)納稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納）（一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人） 貸：銀行存款
2021-12-06 07:35:55
簽合同了嗎，同學(xué)，你這個(gè)
2019-05-26 18:00:49
這個(gè)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有關(guān)系，到時(shí)候勞務(wù)公司開(kāi)票給你們嗎？
2019-12-11 17:38:10
你好 ? 你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:勞務(wù)成本一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2020-12-05 12:41:22
勞務(wù)派遣代發(fā)工資怎么做分錄 勞務(wù)派遣公司主要賬務(wù)處理： 1、收到勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保 （企業(yè)交納部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—社保 等 （個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金） 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
2022-02-11 08:35:16
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