明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 10:26

再生顆粒的生產(chǎn)企業(yè)可以享受即征即退么

家權(quán)老師 解答

2021-12-04 10:33

《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄>的通知》（財(cái)稅〔2015〕78號(hào)）請(qǐng)自行查看你單位是否符合文件規(guī)定

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 11:41

老師，我看了一下這個(gè)文件，我們是符合退稅比例70%，那這個(gè)是怎么理解的

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 11:43

是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)后，所繳納的稅款繳納了以后退70%回來，還是怎么樣

家權(quán)老師 解答

2021-12-04 16:16

是的，所繳納增值稅稅款的70%

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 19:53

老師，請(qǐng)教一下具體分錄怎么操作

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 19:55

我們符合加計(jì)扣除的政策，分錄改如何操作

家權(quán)老師 解答

2021-12-04 20:34

一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、繳納增值稅時(shí)：
1、本月上交本月應(yīng)交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
2、本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還：
借：其他應(yīng)收款
貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
四、收到增值稅返還：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款

明珠智訊-耿開智 追問

2021-12-04 20:43

老師，10加計(jì)扣除的分錄是什么

家權(quán)老師 解答

2021-12-04 20:54

(1)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減.
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:其他收益銀行存款
(2)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零.未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:其他收益