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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-02 17:44

你好，是開具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票？ 

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:46

對(duì)，企業(yè)所得稅還需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2021-12-02 17:46

你好，開具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，是收入負(fù)數(shù)，銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)
是抵扣增值稅，企業(yè)所得稅才是。
而不是需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅 

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:46

是不是得沖減上個(gè)月開的那個(gè)發(fā)票的所有計(jì)提的

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:47

我是說需要寫出分錄來抵消上個(gè)月的增值稅和企業(yè)所得稅吧

鄒老師 解答

2021-12-02 17:47

你好，不需要沖減上個(gè)月開的那個(gè)發(fā)票的所有計(jì)提
開具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，是收入負(fù)數(shù)，銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。
按實(shí)際增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，根據(jù)實(shí)際利潤做計(jì)提所得稅分錄就是了 

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 17:56

這樣子的結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么寫呢？

鄒老師 解答

2021-12-02 17:57

你好，你是指結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅的分錄嗎？ 

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 18:00

對(duì)的，小規(guī)模公司

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 18:00

結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅和企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2021-12-02 18:01

你好
小規(guī)模納稅人，增值稅不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。發(fā)生計(jì)入貸方，繳納（或者減免）計(jì)入借方就是了
一般納稅人的增值稅才需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理。

虛心的毛巾 追問

2021-12-02 18:03

上個(gè)月計(jì)提了企業(yè)所得稅，這個(gè)月開負(fù)數(shù)發(fā)票得把上個(gè)月的企業(yè)所得稅沖減吧

鄒老師 解答

2021-12-02 18:39

你好，所得稅是按季度計(jì)提，而不需要每個(gè)月計(jì)提
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

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相關(guān)問題討論
你好！ 對(duì)的。
2018-10-07 11:32:02
你好，是開具的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票？?
2021-12-02 17:44:45
你好 16的紅字未做是什么意思
2019-08-20 11:13:44
一般納稅人的增值稅需要計(jì)提，小規(guī)模的不用 所得稅的都要計(jì)提 增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)繳增值稅－轉(zhuǎn)出未繳增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)－未繳增值稅 所得稅 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)－所得稅
2017-12-08 09:38:08
同學(xué)你好 是企業(yè)收到分紅不交稅 2.有溢價(jià)要交稅 只交所得稅、所得稅 溢價(jià)金額乘以20% 然后印花稅是交易額的萬分之五
2021-06-07 16:44:23
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