清算期間，不需要做賬。1.那請(qǐng)問清算期間還有營收，不做賬匯算清繳怎么做？不可能這個(gè)營收不計(jì)入所得稅和增值稅啊2.稅務(wù)做了清算備案之后，才可以做當(dāng)年殘保金的提前申報(bào)，殘保金免交需要計(jì)入營業(yè)外收入計(jì)算所得稅的，那不做賬的話，這個(gè)匯繳怎么做？？？？

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-01 19:16

您好。是需要做賬的，類似日后事項(xiàng)

紫蘇追問

2021-12-01 19:26

我在看會(huì)計(jì)學(xué)堂的《企業(yè)注銷》的課程，里面說“成立清算組，開始清算期間，不需要做賬，只需要填寫《清算報(bào)表》?！蔽揖陀悬c(diǎn)不太搞懂，如果這樣的話，稅務(wù)注銷部分需要提前申報(bào)的《匯算清繳》要怎么計(jì)算呢？而且那為什么又會(huì)有“清算費(fèi)用“科目呢？我覺得可能是我沒理解課程內(nèi)容，老師能指導(dǎo)一下嗎？
2.《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下》沒有”清算費(fèi)用“科目，那用什么科目？
3.其實(shí)我是做過幾家小微企業(yè)的一般注銷的，但是稅務(wù)注銷就都是提前完成當(dāng)年個(gè)稅、社保、增值稅、殘保金、匯繳、財(cái)報(bào)即可，不需要提交《清算報(bào)表》啊，清算前處理有賬務(wù)就直接按經(jīng)營期做，然后做匯算清繳即可。就聽不懂課程這個(gè)到底是要怎么做。

小林老師解答

2021-12-01 19:45

您好，注銷需要體現(xiàn)清算期間的損益，2可以單獨(dú)設(shè)置清算費(fèi)用，3看稅務(wù)要求是否提供

紫蘇追問

2021-12-01 21:37

那為什么說，【開始清算期間（以公告清算，成立清算組之日起算），不需要做賬】?? 既然不需要做賬了，為什么還會(huì)有【清算損益類的科目】？？？

小林老師解答

2021-12-01 21:51

您好，這部分還是需要做賬，