阿秀 追問

2021-11-29 15:01

那收到職工教育經費的專票可以抵扣的嗎？

郭老師 解答

2021-11-29 15:02

你好
可以抵扣增值稅的。

阿秀 追問

2021-11-29 15:03

那我計提的金額應該是扣除專票稅點的金額還是總金額呢？

郭老師 解答

2021-11-29 15:05

借管理費用
應交稅費應交增值稅進項
貸應付職工薪酬

借應付職工薪酬，職工教育經費貸銀行存款。

阿秀 追問

2021-11-29 15:23

預付款時       借方：預付賬款113                                          貸方：銀行存款
計提時          借方：管理費-應付職工薪酬-職工教育經費100  貸方：應付職工薪酬-職工教育經費 100                                                    收到發(fā)票時：借方：應付職工薪酬-職工教育經費100    其他應收款-待抵扣進項稅額13          貸方：預付賬款113             這樣可以嗎？

郭老師 解答

2021-11-29 15:29

你幾題的豎式發(fā)票沒有收到嗎？

郭老師 解答

2021-11-29 15:29

計提的時候發(fā)票沒有收到嗎？

阿秀 追問

2021-11-29 15:29

現(xiàn)在收到發(fā)票了

郭老師 解答

2021-11-29 15:32

好，帶底褲的科目作錯了，應該是應交稅費，待認證。

阿秀 追問

2021-11-29 15:36

其他應收款-待抵扣這個嗎？沒有錯，我們現(xiàn)在收到的發(fā)票都不抵扣，所以才做到這個項目里去了

郭老師 解答

2021-11-29 15:38

應該是應交稅費待抵扣。

阿秀 追問

2021-11-29 15:41

其他應收款-待抵扣這個也可以的，除了這個，以上的分錄對的嗎？

郭老師 解答

2021-11-29 15:44

是的是的，是正確的。