小五子老師 解答

2021-11-29 10:02

不能直接作為銷售費用的。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:19

沒有計提壞賬準備

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:19

那要怎么處理

小五子老師 解答

2021-11-29 10:20

壞賬損失
備抵法
提取壞賬準備金時
借：資產減值損失-計提的壞賬準備
貸：壞賬準備
發(fā)生壞賬時
借：壞賬準備
貸：應收賬款（其他應收款）
重新收回時
借：應收賬款（其他應收款）
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款（其他應收款）
或
借：銀行存款
貸：壞賬準備
企業(yè)確實無法收回的應收款項（實際發(fā)生壞賬）按管理權限報經批準后作為壞賬轉銷時，應當沖減已計提的壞賬準備。
會計分錄：
借：壞賬準備
貸：應收賬款（其他應收款等）
該筆業(yè)務不影響應收款項賬面價值。
已確認并轉銷的應收款項以后又收回的，應當按照實際收到的金額增加壞賬準備的賬面余額。
會計分錄：
借：應收賬款（其他應收款等）
貸：壞賬準備
同時：
借：銀行存款
貸：應收賬款（其他應收款等）
該筆業(yè)務減少應收款項賬面價值。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:26

那沒收到的零頭要怎么處理，有幾分的幾塊的，幾百的都有

小五子老師 解答

2021-11-29 10:28

零頭這些根據(jù)實際情況，做營業(yè)外支出。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:28

不能做銷售費用嗎

小五子老師 解答

2021-11-29 10:31

做銷售費用沒有票據(jù)啊，稅務局查到了會要調整的，這個是不能稅前扣除的。