豆豆 追問(wèn)

2021-11-28 16:22

老師，難道不是收到發(fā)票時(shí)先紅沖暫估的分錄，然后再根據(jù)收到的發(fā)票重新用“以前年度損益調(diào)整”科目做分錄嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-11-28 16:26

有差額才需要調(diào)整，沒(méi)有差額直接補(bǔ)計(jì)增值稅部分就OK

豆豆 追問(wèn)

2021-11-28 16:29

老師，有差額2萬(wàn)，暫估20萬(wàn)，收到發(fā)票18萬(wàn)，怎么做分錄呢？

家權(quán)老師 解答

2021-11-28 16:33

那你就的做以前年度損益調(diào)整了，沖減2萬(wàn)的成本

豆豆 追問(wèn)

2021-11-28 16:40

老師，沖減2萬(wàn)之后，匯算清繳時(shí)還需要納稅調(diào)增2萬(wàn)嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-11-28 16:41

是的，當(dāng)然需要納稅調(diào)增的哈

豆豆 追問(wèn)

2021-11-28 16:45

老師，假如暫估的20萬(wàn)，發(fā)票都沒(méi)有收到的話，是不是除了匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增20萬(wàn)，分錄也要沖掉20萬(wàn)的暫估？

家權(quán)老師 解答

2021-11-28 16:49

發(fā)票沒(méi)到就只做納稅調(diào)增，不用做會(huì)計(jì)處理

豆豆 追問(wèn)

2021-11-28 16:55

老師，那上面說(shuō)的2萬(wàn)的差額不也是調(diào)增就可以了嗎？為什么還要沖減呢？

家權(quán)老師 解答

2021-11-28 17:00

需要調(diào)整上年的賬，因?yàn)樯夏暌呀?jīng)結(jié)賬了，報(bào)表是按預(yù)估報(bào)送的。