購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)800000元,增值稅稅額104000元。2.購(gòu)進(jìn)B材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)300000元,增值稅稅額39000元。3.從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目,關(guān)稅完稅價(jià)格100000元,取得了海關(guān)開具的增值稅專用繳款書,關(guān)稅率20%。 4.委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目,開出20 600元支票用于支付全部加工費(fèi),取得了稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票。 5.銷售車床20臺(tái),取得不含稅收入4 000 000元。 6.將1臺(tái)自產(chǎn)的專用車床作為投資給A公司,成本300000元,本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類車床。 7.銷售積壓不用的原材料,取得含稅收入11 300元。 8.將與(5)銷售的同樣車床2臺(tái)與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款400000元,增值稅稅額52000元。 要求:(1)計(jì)算該廠當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算該廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算該廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增
眼睛大的星月
于2021-11-28 10:28 發(fā)布 ??729次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-11-28 10:43
(1)計(jì)算該廠當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額
4000000*0.13+300000*1.1*0.13+11300/1.13*0.13+52000=616200
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暖暖老師 解答
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