鰻魚(yú)啞鈴 追問(wèn)

2021-11-27 13:13

我們是小規(guī)模合并做賬，也是納稅額度也只是500萬(wàn)咯，稅種都是跟總公司一起走
如果分公司這個(gè)錢(qián)是掃碼100元第二天直接到總公司的公賬，到時(shí)候也是借:銀行存款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_分公司么

江老師 解答

2021-11-27 13:18

直接就是總公司做賬務(wù)處理

鰻魚(yú)啞鈴 追問(wèn)

2021-11-27 13:25

國(guó)有控股，財(cái)政補(bǔ)助工資企業(yè)，這個(gè)月已經(jīng)支付10月份的攤位費(fèi)，但是發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)過(guò)來(lái)，那12月份再開(kāi)過(guò)來(lái)可以么

江老師 解答

2021-11-27 13:26

可以在年終前開(kāi)過(guò)來(lái)，快年底了，沒(méi)有取得的發(fā)票需要盡快催回

鰻魚(yú)啞鈴 追問(wèn)

2021-11-27 13:33

跨月事沒(méi)問(wèn)題的咯，
公益性蔬菜批發(fā)小規(guī)模企業(yè)（國(guó)企加私人企業(yè)控股的，）部分工資由政府撥款和部分辦公費(fèi)政府撥款，但是現(xiàn)在款還沒(méi)下來(lái)，現(xiàn)在發(fā)工資都是在用實(shí)收資本發(fā)的，如果款下來(lái)了怎么處理，但是如果款等到明年下來(lái)了又要不同的處理么？

江老師 解答

2021-11-27 13:35

盡量在次年匯算清繳前取得前期的發(fā)票。

鰻魚(yú)啞鈴 追問(wèn)

2021-11-27 13:40

 公益性蔬菜批發(fā)小規(guī)模企業(yè)（國(guó)企加私人企業(yè)控股的，）部分工資由政府撥款和部分辦公費(fèi)政府撥款，但是現(xiàn)在款還沒(méi)下來(lái)，現(xiàn)在發(fā)工資都是在用實(shí)收資本發(fā)的，如果款下來(lái)了怎么處理，但是如果款等到明年下來(lái)了又要不同的處理么？

江老師 解答

2021-11-27 13:44

一、直接就是銀行存款發(fā)放工資，實(shí)收資本收到后，就是分錄是：
借：銀行存款
貸：實(shí)收資本
二、收到補(bǔ)貼款后，再說(shuō)分錄，分錄是：
借：銀行存款
貸：遞延收益

鰻魚(yú)啞鈴 追問(wèn)

2021-11-27 14:11

分錄是： 借：銀行存款 貸：實(shí)收資本 
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
二、收到補(bǔ)貼款后，分錄是： 借：銀行存款 貸：遞延收益
怎么把之前用實(shí)收資本發(fā)的工資沖掉，之前的利潤(rùn)已經(jīng)是減掉工資的了，如果政府補(bǔ)貼工資，那工資就不算在成本里面的

江老師 解答

2021-11-27 14:12

不需要沖銷實(shí)收資本，遞延收益收到后，按受益期間分?jǐn)傆?jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”科目（在理論上講是“其他收益”科目）