彩色的貓咪 追問

2021-11-26 22:27

后面那個分錄我還是不明白

少校老師 解答

2021-11-26 22:33

打個比方你本期要交的增值稅是500萬，稅控設(shè)備是339萬，維護(hù)費是50萬
本來如果正常交增值稅，分錄是這樣的
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 500
貸：銀行存款
但由于稅控設(shè)備和維護(hù)費可以全額抵減增值稅，所以
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 389
貸：管理費用-辦公費 389
最后應(yīng)交增值稅的貸方余額只剩500-389=111萬
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 111
貸：銀行存款 111
你購買稅控設(shè)備的時候一般都是計入管理費用，由于你全部用來抵減增值稅了，那么稅控設(shè)備的費用也就不能再抵企業(yè)所得稅了，所以要全部從管理費用中沖掉

彩色的貓咪 追問

2021-11-27 13:33

哦哦，明白了，謝謝

少校老師 解答

2021-11-27 14:43

不客氣，希望給個5星評價哦