沛沛老師 解答

2021-11-19 12:18

同學，您好:
1.虛開的，不合規(guī)專票不可抵扣
2.小規(guī)模納稅人收到專票不可抵扣
3.下面圖片情況的進項稅不可抵扣
您先看看，有問題我們再繼續(xù)溝通！謝謝！
祝您學習愉快！

甄彥偉 追問

2021-11-19 12:21

老師，就是酒業(yè)的是不是，還有香煙好的，

甄彥偉 追問

2021-11-19 12:22

比如買酒取的發(fā)票

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:29

同學，您好:
公司買煙酒是用于交際應酬的嗎？
謝謝！

甄彥偉 追問

2021-11-19 12:35

就是送給客戶的

甄彥偉 追問

2021-11-19 12:35

或者自己的

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:42

同學，您好:
公司買煙酒送給客服或者員工，都是不可以抵扣進項稅的，謝謝！原因請看上述圖片第一條，用于集體福利和個人消費的購進貨物是不允許抵扣進項稅的(備注:納稅人交際應酬消費屬于個人消費)，謝謝！如有問題我們繼續(xù)溝通！
祝您學習愉快！

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:43

同學，您好:
上面有個字寫的不對，應該是客戶，不是客服，抱歉！給您帶來的困擾望諒解！謝謝！

甄彥偉 追問

2021-11-19 12:46

就是送給客戶也不可以抵扣是吧

甄彥偉 追問

2021-11-19 12:46

那是不是可以當普票用呢

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:50

同學，您好:
對的，送給客戶的也是不可以抵扣的，另外開的是專票，進項稅不能抵扣，那么這筆費用可以做所得稅稅前扣除，記得一定是價稅合計額，進項稅也要計入費用中，做費用列支扣除！謝謝！
祝您學習愉快！