美橙老師 解答

2021-11-17 13:40

借：財務(wù)費用 4.2
貸：租賃負債—未確認(rèn)融資費用  4.2
借：租賃負債—租賃付款額  10
貸：銀行存款  10

哭泣的時光 追問

2021-11-17 16:20

要提折舊嗎？那收到每月的租金發(fā)票怎么做賬呢？

美橙老師 解答

2021-11-17 16:34

需要對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊，收到租金發(fā)票，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：銀行存款

哭泣的時光 追問

2021-11-17 16:41

那確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)的金額是不含稅的嗎？如果我公司是小規(guī)模話收到發(fā)票豈不是不用做賬？發(fā)票是附到支付租金的憑證后面就可以了？

美橙老師 解答

2021-11-17 16:50

使用權(quán)資產(chǎn)不含稅，附到支付租金憑證后就可以了。

哭泣的時光 追問

2021-11-17 17:48

老師，租金按月付，有時候發(fā)票會延后幾個月才開呢？怎么處理比較好

美橙老師 解答

2021-11-17 17:51

可以先做賬，收到發(fā)票再附在后面。匯算清繳之前收到發(fā)票就可以了。

哭泣的時光 追問

2021-11-17 17:53

意思是收到10月的發(fā)票，可以附到3月的憑證后面？

美橙老師 解答

2021-11-17 17:56

是的，如果金額是一樣的可以放在后面。如果金額不同，就要沖掉原來的分錄，根據(jù)發(fā)票重新做賬。