阿晨 追問

2021-11-17 09:33

怎么做分錄呢，我10月份的憑證人工費沒有做結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2021-11-17 09:38

同學(xué)你好
月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零

阿晨 追問

2021-11-17 09:49

老師，我沒明白你的意思，我的意思是我每個月做的有人工費分錄，分錄是借：工程施工-人工費-王某某，貸：銀行存款/應(yīng)付賬款，我做這一步了

阿晨 追問

2021-11-17 09:52

然后我們收到發(fā)票的時候做了，借：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款，開出去發(fā)票時，做了分錄是，借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

樸老師 解答

2021-11-17 09:55

這個結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就可以

阿晨 追問

2021-11-17 09:58

您說的是人工費是么？怎么做分錄呢？我10月份人工費沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本，可以在11月份補一下這張憑證么？

樸老師 解答

2021-11-17 10:09

同學(xué)你好只要是工程成本就都含

阿晨 追問

2021-11-17 10:12

啥意思呢，我就想知道人工費分錄需要結(jié)轉(zhuǎn)么，結(jié)轉(zhuǎn)的話怎么做分錄，上個月沒有做，可以補到11月么？我是這個意思

樸老師 解答

2021-11-17 10:19

需要結(jié)轉(zhuǎn)
借工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬
借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程成本

阿晨 追問

2021-11-17 10:24

老師寫錯了吧，是工程施工，不是工程成本吧

阿晨 追問

2021-11-17 10:25

付人工費，我的分錄是借：工程施工-人工費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)是不是應(yīng)該做借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-人工費呢

樸老師 解答

2021-11-17 10:31

同學(xué)你好
嗯
是工程施工
這個就是工程成本的意思