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王敏老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師，中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-10-22 14:39

稅務(wù)檢查，補(bǔ)繳今年6月份增值稅1萬，后期可以抵扣，稅款已于9月份補(bǔ)繳，請(qǐng)問9月份做賬怎么做這筆分錄，后期抵扣的話，怎么做分錄比較好。要不要調(diào)整收入和未分配利潤(rùn)。

王敏老師 解答

2015-10-23 01:44

如果是預(yù)收賬款，少計(jì)收入了，借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-納稅檢查調(diào)整。
后期，只能是對(duì)該筆預(yù)收賬款開票了，進(jìn)行抵扣。屆時(shí)，因補(bǔ)稅時(shí)已做分錄，此時(shí)不再做收入的分錄。不再調(diào)未分配利潤(rùn)。

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相關(guān)問題討論
增值稅按下面這個(gè)做分錄，
2019-09-05 13:39:22
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
2021-04-03 13:53:08
你好，增值稅直接抵扣就行，不用做分錄。抵扣后還有什么稅？
2019-03-14 22:42:53
你好 可以抵 借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行??
2022-01-20 10:31:56
你期末做結(jié)轉(zhuǎn) 到時(shí)本期少繳納即可 你不需要做分錄體現(xiàn) 多繳納的會(huì)體現(xiàn)在申報(bào)表里面的
2019-07-15 16:38:50
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