陳卓蓮 追問

2021-11-11 18:07

老師是增值稅。

玲老師 解答

2021-11-11 18:08

 你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
交時 
借未交增值稅 
貸銀行  

陳卓蓮 追問

2021-11-12 10:00

老師月未忘記計提，次月繳納時計提行嗎。

玲老師 解答

2021-11-12 10:05

月未忘記計提，次月繳納時計提行

陳卓蓮 追問

2021-11-12 12:39

老師，應交稅費一應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目正常有余額嗎。

玲老師 解答

2021-11-12 12:42

科目可以有余額的。
。進項大于銷項這個科目余額在貸方。反之在借方。

陳卓蓮 追問

2021-11-12 12:50

現(xiàn)在是在借方，年底要不要結(jié)轉(zhuǎn)。

玲老師 解答

2021-11-12 12:51

這個科目可以有余額不結(jié)轉(zhuǎn)了。