且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 10:29

我們?cè)谟匈澠脚_(tái)有一個(gè)微商城，上面銷售我們的產(chǎn)品，一般是代理模式，
就是代理先充值貨款到有贊平臺(tái)，然后后面陸續(xù)提貨，不會(huì)一次性提貨走。
充值的時(shí)候會(huì)有一個(gè)一次性獎(jiǎng)勵(lì)給代理的推介人，然后提貨的時(shí)候代理的推介人也會(huì)有銷售獎(jiǎng)勵(lì)，和團(tuán)隊(duì)銷售獎(jiǎng)勵(lì)。就這些費(fèi)用應(yīng)該怎么做賬呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:30

你好；   計(jì)入 借銷售費(fèi)用-  傭金支出貸銀行存款  讓對(duì)方提供發(fā)票給你  

且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 10:35

沒(méi)辦法提供發(fā)票啊，都是個(gè)人。
能不能計(jì)入到  銷售費(fèi)用-廣宣費(fèi)  然后每年按照營(yíng)業(yè)收入的15%扣除 ，剩余部分以后年度結(jié)轉(zhuǎn)？可以嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:36

你好； 計(jì)入銷售費(fèi)用 匯算調(diào)整。 這個(gè)是傭金支出的按5%比例稅前扣除的；   

且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 10:37

傭金按5%稅前扣除 什么意思?。坑袟l文規(guī)定嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:38

你好；  這個(gè)有規(guī)定的；    手續(xù)費(fèi)和傭金，一般企業(yè)：不超過(guò)與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分，準(zhǔn)予扣除

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2021-11-10 10:40

簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額    這個(gè)怎么確定??？像我們公司是代理模式  這個(gè)按照什么確定呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:42

你好 ；  按照你們合同金額來(lái)確定 ；    約定的比例 來(lái)做收入   

且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 10:56

那我們現(xiàn)在的代理模式是  780   6800  26800  這樣子的   這種應(yīng)該怎么確定呢？要不要扣除那個(gè)一次性獎(jiǎng)勵(lì)再 確定金額??？

meizi老師 解答

2021-11-10 10:57

你好 ；      比如貨物銷售收入本身是100  ；而你們    到時(shí)會(huì)扣除獎(jiǎng)金    比如是10元。 那么你 做收入是 借銀行存款  90   銷售費(fèi)用10 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  

且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 11:07

銷售費(fèi)用這個(gè)10 一定要發(fā)票的嗎？沒(méi)辦法開(kāi)發(fā)票怎么辦？

而且收到100不是一次性確認(rèn)收入，因?yàn)樗渲?00不會(huì)一次性提貨，充值的時(shí)候不能確定收入吧？

然后還有一個(gè)問(wèn)題，銷售獎(jiǎng)是  代理商充值貨款，然后陸續(xù)提貨的時(shí)候才會(huì)發(fā)生的,這個(gè)怎么做分錄呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:09

你好； 1. 是的  2. 沒(méi)有發(fā)票匯算調(diào)整  3.      是的。充值的時(shí)候 掛預(yù)收賬款或者合同負(fù)債 4.      借 預(yù)收賬款或者合同負(fù)債 ； 銷售費(fèi)用 ； 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。  

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2021-11-10 11:14

預(yù)收  貸方可以用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是意味著確認(rèn)了收入嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:16

 你好 ；      你  先預(yù)收的 充值款 不做收入 ；     后期  提貨了在做收入處理。 是的  

且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 11:27

請(qǐng)問(wèn)下  假設(shè)充值了780   一次性推薦獎(jiǎng)50       這個(gè)具體分錄怎么做？錢(qián)是充值到平臺(tái)賬戶   沒(méi)到銀行存款

meizi老師 解答

2021-11-10 11:31

你好 ；   平臺(tái)賬戶你們是用的其他貨幣資金核算的嗎    

且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 11:46

是的   老師 可以寫(xiě)下具體分錄嗎？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:48

你好；   借其他貨幣資金  貸預(yù)收賬款  ；       一次性獎(jiǎng)勵(lì) 是從平臺(tái)支付的話 借 銷售費(fèi)用貸其他貨幣資金   

且行且珍惜^^ 追問(wèn)

2021-11-10 11:50

那后面 代理提貨的時(shí)候具體怎么做分錄呢？

meizi老師 解答

2021-11-10 11:56

你好；   提貨 就是收入了 ：借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅