家權(quán)老師 解答

2021-11-06 23:47

更正一下,他的答案是正確的.是按照公允價值和增值稅作為接受捐贈收入的。

企業(yè)接受捐贈的同時，如果能夠取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票，則可以憑票抵扣進項稅額，此時相當(dāng)于企業(yè)不僅憑白得到了一批貨物，還在沒有相應(yīng)銷項稅額的情況下，憑票多抵扣了一次進項稅額，而抵扣進項稅額會造成企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額的減少，因此相應(yīng)的進項稅額也應(yīng)當(dāng)計入企業(yè)的營業(yè)外收入。

1515601416 追問

2021-11-07 09:23

意思是不是說對方取得了30+3點九的營業(yè)外收入？所以我們要按33.9進入營業(yè)外支出調(diào)整的時候就要調(diào)整33.9，這種捐贈支出，對方有沒有可能給我們開發(fā)票？應(yīng)該不可能吧

家權(quán)老師 解答

2021-11-07 09:58

你實際取得營業(yè)外收入是33.9.所得稅對于捐贈收入和支出的計稅基礎(chǔ)都是含稅價格

1515601416 追問

2021-11-07 10:39

好的，謝謝

家權(quán)老師 解答

2021-11-07 10:47

不客氣，祝你工作順利