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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-11-04 11:22

你好 ;      這個(gè)設(shè)備是拿來做銷售的嗎? 還是 拿來自己使用的

林霧 追問

2021-11-04 11:23

設(shè)備是用來銷售、或運(yùn)營(yíng)設(shè)備產(chǎn)生收入的。可能直接銷售設(shè)備、可能運(yùn)營(yíng)了一段時(shí)間,客戶還是想買設(shè)備,就會(huì)銷售

林霧 追問

2021-11-04 11:25

如果是用來運(yùn)營(yíng)設(shè)備帶來收入,那這臺(tái)設(shè)備就是我的固定資產(chǎn)嗎?這個(gè)設(shè)備在客戶提供的廠房?jī)?nèi)

meizi老師 解答

2021-11-04 11:28

你好 ; 那你就計(jì)入委托加工物資 收回來計(jì)入庫存商品去 ;在做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 ; 而如果   用來運(yùn)營(yíng)設(shè)備帶來收入,那這臺(tái)設(shè)備就是我的固定資產(chǎn)是的 

林霧 追問

2021-11-04 11:37

老師,我詳細(xì)說明一下我公司情況。我公司是一家環(huán)保污泥處理企業(yè),自行研發(fā)污泥處理技術(shù),委托外單位加工制造污泥處理設(shè)備-污泥爐(設(shè)備主體),自行安裝后投入使用,安裝完畢可以把這臺(tái)設(shè)備賣了,也可以運(yùn)營(yíng)使用這臺(tái)設(shè)備處理污泥量計(jì)算收入。我們沒有廠房,一般與全國(guó)各地的污水廠或政府等合作,客戶單位提供場(chǎng)地,我們把制造完成的污泥爐(設(shè)備主體)運(yùn)輸至項(xiàng)目地,在項(xiàng)目地先進(jìn)行安裝,安裝期間需要購(gòu)買輔助設(shè)備和消耗材料(五金材料等),輔助設(shè)備有:污泥爐+燃燒器+輸送機(jī)+電箱等,這些一起構(gòu)成設(shè)備整體,安裝完成才可啟動(dòng)使用,開始進(jìn)行污泥處理。我想問整個(gè)過程,我大概是怎么一個(gè)賬務(wù)處理流程?

meizi老師 解答

2021-11-04 11:39

你好 ;   那你先確定到底是拿來作為銷售 還是自用;    銷售的話 就做委托加工物資       :
1、發(fā)出加工材料時(shí):
借:委托加工物資
貸:原材料
2、支付加工費(fèi)時(shí):
借:委托加工物資
借:應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3、加工完畢收回時(shí):
借:庫存商品
貸:委托加工物資

林霧 追問

2021-11-04 11:41

這個(gè)有的客戶直接開始就是簽訂的銷售合同,那就是賣設(shè)備。有的客戶是先讓我們運(yùn)營(yíng),后看運(yùn)營(yíng)情況決定是買設(shè)備還是只讓我們提供污泥處理服務(wù),我們?cè)O(shè)備就還是在客戶廠房,我們幫他們處理污泥量

meizi老師 解答

2021-11-04 11:43

你好 ;          那你 是打算自己做固定資產(chǎn) 在做銷售嗎 ?   

林霧 追問

2021-11-04 11:44

我不知道要怎么做,暫時(shí)沒計(jì)固定資產(chǎn)

meizi老師 解答

2021-11-04 11:45

你好;      你如果是自用先  計(jì)入在建工程去 ;完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去 ; 然后    在判斷 對(duì)方的要求 來做科目    

林霧 追問

2021-11-04 11:45

如果是計(jì)固定資產(chǎn),以后每次客戶買設(shè)備,那我都是賣固定資產(chǎn)了。好像不合適

meizi老師 解答

2021-11-04 11:46

你好 ;   是的。   如果對(duì)方要買設(shè)備。 你就按照我上面寫的委托加工物資來處理  計(jì)入庫存商品去   

林霧 追問

2021-11-04 11:50

老師,1、設(shè)備主體是委托外單位加工的,可以計(jì)委托加工,計(jì)到產(chǎn)成品里面。2、設(shè)備整體是我們自行安裝的,主體+輔助設(shè)備+消耗材料,這些一起才能把設(shè)備整體安裝完成。2階段我不能計(jì)委托加工了,要怎么記賬

林霧 追問

2021-11-04 12:02

老師麻煩 您認(rèn)真考慮下我的問題,然后答復(fù)我,這對(duì)我來說比較重要,謝謝您

meizi老師 解答

2021-11-04 12:07

你好1. 是的2.      你安裝完是自己用 計(jì)入固定資產(chǎn)去     3;    不能計(jì)入委托加工那你主要是要干嘛 用   4; 你現(xiàn)在 自己都確定業(yè)務(wù)會(huì)最終拿來銷售還是自用; 我上面都給你用兩個(gè)情況都說了 怎么掛分錄了 ;我是認(rèn)真在給你回復(fù)的;      前提你自己要確定自己業(yè)務(wù)要怎么開展   

林霧 追問

2021-11-04 13:18

老師,如果是銷售設(shè)備:委托加工物資完工后的設(shè)備,是轉(zhuǎn)產(chǎn)成品嗎?如果是固定資產(chǎn):委托加工的物資,是轉(zhuǎn)什么呢?

meizi老師 解答

2021-11-04 13:37

你好 ; 。 是的 計(jì)入庫存商品去 ;   你委托加工回來的   計(jì)入在建工程   完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去   

林霧 追問

2021-11-04 14:18

一、委托外單位加工主體設(shè)備+自行安裝整體設(shè)備、銷售設(shè)備;
1、發(fā)出加工材料時(shí):
借:委托加工物資
貸:原材料
2、支付加工費(fèi)時(shí):
借:委托加工物資
借:應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3、加工完畢收回時(shí):
借:庫存商品(or產(chǎn)成品)
貸:委托加工物資
4、委托加工物資后、在自行安裝設(shè)備整體:
借:在建工程
貸:產(chǎn)成品、原材料、輔助設(shè)備
5、安裝完成:
借:庫存商品
貸:在建工程
6、銷售設(shè)備:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

meizi老師 解答

2021-11-04 14:19

 你好 ; 你自己安裝好   自己使用的話    也可以這樣來掛 ; 可以  

林霧 追問

2021-11-04 14:20

二、委托外單位加工主體設(shè)備+自行安裝整體設(shè)備、不賣設(shè)備、提供設(shè)備運(yùn)營(yíng)帶來收入;
1、發(fā)出加工材料時(shí):
借:委托加工物資
貸:原材料
2、支付加工費(fèi)時(shí):
借:委托加工物資
借:應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3、加工完畢收回時(shí):
借:庫存商品(or產(chǎn)成品)
貸:委托加工物資
4、委托加工物資后、在自行安裝設(shè)備整體:
借:在建工程
貸:產(chǎn)成品、原材料、輔助設(shè)備
5、安裝完成:
借:固定資產(chǎn)
貸:在建工程
6、設(shè)備折舊:
借:制造費(fèi)用
貸:累計(jì)折舊
借:生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用
貸:制造費(fèi)用-累計(jì)折舊
7、處理污泥設(shè)備運(yùn)營(yíng),燃料消耗:
借:生產(chǎn)成本-直接材料
貸:原材料、燃油
8、結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-污泥處理服務(wù)
貸:生產(chǎn)成本-材料、人工、制造費(fèi)用
9、污泥處理收入:
借:應(yīng)收賬款-污泥處理服務(wù)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

meizi老師 解答

2021-11-04 14:25

你好;  可以這樣來做的;    

林霧 追問

2021-11-04 14:26

老師,前面委托加工和自行安裝都要有這一步,然后再分銷售還是運(yùn)營(yíng)使用的。第一個(gè)是安裝完,銷售出去。第二個(gè)是安裝完,運(yùn)營(yíng)使用

meizi老師 解答

2021-11-04 14:28

你好; 是的 。  分別來做賬的;    

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