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安娜老師

職稱： 中級會計師

2021-11-02 16:41

1、購入時，
借：固定資產(chǎn)4000萬
貸：銀行存款4000萬
2、每年計提折舊，
借：管理費用200萬
貸：累計折舊200萬
3、辦公樓租賃，自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)
借：投資性房地產(chǎn)-成本3900萬
      累計折舊500萬（=200*2.5年）
貸：固定資產(chǎn)4000萬
      其他綜合收益400萬

安娜老師 解答

2021-11-02 16:45

4、2X17年12月31日收取租金，
借：銀行存款150萬（=600／2/2）
貸：其他業(yè)務收入150萬
5、2X17年12月31日公允價值下降，
借：公允價值變動損益1700萬
貸：投資性房地產(chǎn)-公允價值變動1700萬

安娜老師 解答

2021-11-02 16:49

6、2018年3月31日出售，
借：銀行存款2000萬
貸：其他業(yè)務收入2000萬
結轉(zhuǎn)成本，
借：其他業(yè)務成本2200萬
      投資性房地產(chǎn)-公允價值變動1700 萬
貸：投資性房地產(chǎn)-成本3900萬
結轉(zhuǎn)公允價值變動損益，
借：其他業(yè)務成本1700
貸：公允價值變動損益1700萬
結轉(zhuǎn)其他綜合收益，
借：其他綜合收益400萬
貸：其他業(yè)務成本400萬

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相關問題討論
您好！ 咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應交稅費-進項稅額 ? 貸 銀行存款/應付賬款 生產(chǎn)咖啡 借 主營業(yè)務成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業(yè)務成本 ? ?貸 應付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分錄如下： 借:主營業(yè)務成本 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借：庫存商品 貸：銀行存款 然后使用的時候 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學你好 借，管理費用一服務費 貸，銀行存款
2022-04-15 09:51:19
借研發(fā)支出貸周轉(zhuǎn)材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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