11876948484884 追問

2021-11-01 16:32

老師 我們是現代服務業(yè)加計扣除10%增值稅，少交的增值稅

江老師 解答

2021-11-01 16:40

一、你說的不是加計扣除，是加計抵減。
二、按理論上寫分錄，分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅（加計抵減）
貸：其他收益

11876948484884 追問

2021-11-01 16:43

到底入其他收益還是營業(yè)外收入呢

江老師 解答

2021-11-01 16:45

一、按理論上講，也就是說考試時，是計入其他收益。
二、實際工作中，你如何報稅實務操作，計入營業(yè)外收入。

11876948484884 追問

2021-11-01 16:47

記其他收益和營業(yè)外收入都沒什么影的嘛

江老師 解答

2021-11-01 16:48

一、考試時，你說是營業(yè)外收入，那就是錯誤了。應是計入“其他收益”。
二、實務操作過程中，由于沒有其他收益這個科目，只能列支計入營業(yè)外收入。理論與實操還是存在一定的差異的。

11876948484884 追問

2021-11-01 17:02

我是在應交增值稅下面設一個三約級明組科目嘛？

江老師 解答

2021-11-01 17:08

是的，需要設一個三級明細科目