xijunkokhjhk 追問

2021-10-28 16:08

老師沒聽明白，您的意思是先結轉進項銷項到未交增值稅，然后才能結轉減免稅款嗎

陳橙老師 解答

2021-10-28 16:13

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
         應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅


借：  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
 貸：應交稅費-未交增值稅
       應交稅費-應交增值稅（減免稅款）
 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    和應交稅費-未交增值稅都要反映本期本應該交的稅。這就交結轉。先結轉后面減免可少交稅

xijunkokhjhk 追問

2021-10-28 16:19

我的意思是為什么不把減免稅款這比筆分錄放到前面呢

陳橙老師 解答

2021-10-28 16:20

你要知道你本該交多少稅，才可以用減免的去抵。順序也是這樣