森媽 追問

2021-10-26 12:38

我現(xiàn)在做母公司，實際上是子公司的賬面是沒有問題，而是母公司的賬務處理中之前的制造費用少了，那么把在建轉到制造費用中，那么是不是要增加改子公司以前部門的主營業(yè)務成本，那么需要該怎么做

meizi老師 解答

2021-10-26 12:39

你好 ；    母公司的話  你要做 ：借原材料 貸制造費用去核算 ；    你這個要做 ：借銀行存款貸其他業(yè)務收入； 應交稅費-應交增值稅 ；借其他業(yè)務成本貸原材料  

森媽 追問

2021-10-26 12:46

安你這個來，我賬更不對了。

meizi老師 解答

2021-10-26 12:47

你好 ；   怎么會不對 ； 你本身就應該按我寫的處理。 之前領用的材料 你要沖制造費用去的  

森媽 追問

2021-10-26 12:59

假如制造費用期初為0
2月領了材料：借：制造費用  10  貸：原材料10      
當月轉到在建    借：在建工程 10  貸：制造費:10
5月該部門分立，將其領用的材料，以出售方式并開票
母公司做賬，將材料從費用中轉出，借：原材料10  貸  制造費用10
借：銀行存款10  貸： 其他業(yè)務收入10      借：其他業(yè)務成本10  貸：原材料10    

那么此時的制造費用余額是-10   在建余額是10      這時你讓我借原材料10 貸制造費用10   那么 我制造費用余額就是-20了

meizi老師 解答

2021-10-26 13:29

 你好 ； 你本身之前就多做了制造費用 。 如果你要紅沖的話     會有 負數(shù)金額產(chǎn)生的。  你當期沒有制造費用產(chǎn)生那么就是負數(shù)的   結轉到生產(chǎn)成本去