半城煙沙 追問

2017-01-12 21:52

我的意思是上個月結轉過的成本不沖銷嗎？/這個月又做的庫存商品也不結轉成本了？就只結轉差額就行了，對嗎

半城煙沙 追問

2017-01-12 21:54

老師，一般納稅人做了進項和銷項的分錄后，他們說月底還要再結轉稅金？把還要把進項和銷項結轉到哪個科目？怎么做分錄？

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:33

您好，上月預估的材料比如4萬，這月收到發(fā)票5萬，沖以前分錄，再做一筆現(xiàn)在5萬的就行了，那轉的成本的再按差額補齊。您好像看以前代帳的沒有做負的成本。收到發(fā)票，借：庫存，貸現(xiàn)金，那是重復了。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:44

您好，比如不涉及其他內容，本月收到發(fā)票后，沖預估借：庫存商品，負數(shù)4萬元，貸：應付賬款，負數(shù)4萬元，按發(fā)票，借：庫存商品，5萬元，貸：應付賬款，5萬元。那是不是庫存商品的余額是1萬元啊，那這個1萬元怎么處理啊，是不是要結轉入主營業(yè)務成本啊。借：主營業(yè)務成本，1萬元，貸：庫存商品，1萬元。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:53

您好，對的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:57

您好，就是把進項，銷項，進項轉出明細余額轉入轉出未交增值稅明細科目。