房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售房屋，取得預(yù)售款10萬，合同總金額100萬，剩余90萬待房屋交付后取得。當(dāng)?shù)匾?guī)定企業(yè)所得稅毛利率是10%，那么當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅是按10萬乘以10%再乘以25%計(jì)算，還是按100萬乘以10%再乘以25%計(jì)算呢？

答： 您好 當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅是按10萬乘以10%再乘以25%計(jì)算

房地產(chǎn)企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額，是用本期取得的銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入×毛利率。還是用累計(jì)取得的收入×毛利率

答： 你好，同學(xué)。 本期的這里是。

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，當(dāng)?shù)匕词盏娇铐?xiàng)10%毛利率預(yù)繳企業(yè)所得稅，那么這個(gè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間到底是什么，是按收到款還是房屋交付呢？

答： 房地產(chǎn)企業(yè)采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí)按照10%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅，預(yù)繳義務(wù)的時(shí)間為實(shí)際收到預(yù)收款時(shí)。