尹鳳君 追問

2021-10-22 15:05

上月計提了，本月支付

微微老師 解答

2021-10-22 15:06

您好，是的呢，所以分錄是借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款

尹鳳君 追問

2021-10-22 15:06

支付社保時，怎么做分錄

微微老師 解答

2021-10-22 15:07

繳納社保及個稅時：   借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）     其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）     應交稅費—應交個人所得稅     貸：銀行存款

尹鳳君 追問

2021-10-22 15:09

老師，8月繳納7月份的社保，是嗎

微微老師 解答

2021-10-22 15:27

您好，這個看地區(qū)的，有些是當月繳納當月的，有些又是次月繳納上月的

尹鳳君 追問

2021-10-22 15:39

老師，計提工資怎么做分錄，謝謝

微微老師 解答

2021-10-22 15:44

 （1）計提工資時：

  借：銷售費用—工資

    銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

    貸：應付職工薪酬—工資

      應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

  （2）發(fā)放工資時：

  借：應付職工薪酬—工資

    貸：銀行存款

      應交稅費—應交個人所得稅

      其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）

  （3）繳納社保及個稅時：

  借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）

    其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）

    應交稅費—應交個人所得稅

    貸：銀行存款

尹鳳君 追問

2021-10-22 15:53

怎么沒有其他應收款或者其他應付款

微微老師 解答

2021-10-22 15:54

上面有其他應收款的呢

尹鳳君 追問

2021-10-22 15:57

計提職工薪酬-工資是應發(fā)工資還是實發(fā)工資

微微老師 解答

2021-10-22 16:05

您好，這個是應發(fā)的工資的呢