王生 追問

2021-10-22 13:08

一共是32萬。折舊是分多少期呀？

meizi老師 解答

2021-10-22 13:21

你好 ；  折舊的話 可以按4年折舊的 ；     

王生 追問

2021-10-22 13:33

可以選擇當(dāng)月一次性折舊完嗎？

meizi老師 解答

2021-10-22 13:33

你好； 按月  折舊。 計入固定資產(chǎn)去； 稅務(wù)上可以申請一次性稅前扣除 ；而不是一次性折舊 

王生 追問

2021-10-22 13:34

老師。一次性稅前扣除是什么呀呀？給你添麻煩了。

meizi老師 解答

2021-10-22 13:36

你好 ；  這個學(xué)堂有課程的有空去看看 ；
【附上】固定資產(chǎn)一次性稅前扣除填報案例
【條件】重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)2020年2月新購一臺生產(chǎn)設(shè)備A，單位價值600萬元。2020年4月又購置一臺生產(chǎn)設(shè)備B，單位價值120萬元。購入當(dāng)月即投入使用，會計上均按照5年以直線法計提折舊，預(yù)計無殘值。稅收上生產(chǎn)設(shè)備的最低折舊年限為10年。企業(yè)選擇享受一次性扣除優(yōu)惠政策。
【填報方法】
1、2020年一季度預(yù)繳申報時：
固定資產(chǎn)自投入使用的次月起計提折舊，此時，A設(shè)備3月份的會計折舊金額為10萬元，稅收計算的一般折舊金額為5萬元，選擇一次性扣除后計算的折舊金額為600萬元。
2、2020年二季度預(yù)繳申報時：
A設(shè)備3-6月累計會計折舊金額為40萬元，“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊攤銷金額”填報稅收一般規(guī)定計算的1個月的折舊攤銷金額5萬元。
B設(shè)備5-6月累計會計折舊金額為4萬元，“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊攤銷金額”填報稅收一般規(guī)定計算的1個月的折舊攤銷金額1萬元。
二季度固定資產(chǎn)一次性扣除行次按單位價值是否超過500萬元拆分為了兩行，A、B設(shè)備應(yīng)根據(jù)各自原值分別填報第7、8行。
3、2020年三季度預(yù)繳申報時：
如企業(yè)當(dāng)期無其他新購進(jìn)的固定資產(chǎn)，則A201020表的填報中除第2列“賬載折舊攤銷金額”、第5列“納稅調(diào)減金額”會其他列次應(yīng)與二季度申報數(shù)據(jù)一致。