公司主營業(yè)務(wù)技術(shù)開發(fā),在增值稅納稅申報表,應(yīng)當(dāng)選擇貨物及勞務(wù)還是服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)?
嘖嘖嘖嘖嘖
于2021-10-22 10:36 發(fā)布 ??1029次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2021-10-22 10:37
同學(xué)你好
這個選擇服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)
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同學(xué)你好,這個附表填寫的內(nèi)容是針對采用差額征稅的情況下可以扣除的金額填寫的表。
2019-10-23 14:41:14

同學(xué)你好
這個選擇服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)
2021-10-22 10:37:09

你好,能把這個表格發(fā)個圖片?
2017-07-20 17:49:49

你好!
選擇服務(wù),不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的
2019-04-08 10:55:36

(一)本表由服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。
(二)“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。
(三)第1列“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)”:營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項目的,填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額;營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項目的,填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應(yīng)行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料(一)》第11列第5欄。
營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構(gòu),本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13a、13b行之和。
(四)第2列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期初余額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對應(yīng)行次。
本列第4行“6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項目”“期初余額”年初首期填報時應(yīng)填“0”。
(五)第3列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“本期發(fā)生額”:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目金額。
(六)第4列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“本期應(yīng)扣除金額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期應(yīng)扣除的金額。
本列各行次=第2列對應(yīng)各行次+第3列對應(yīng)各行次
(七)第5列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“本期實際扣除金額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除的金額。
本列各行次≤第4列對應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對應(yīng)各行次。
(八)第6列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期末余額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。
本列各行次=第4列對應(yīng)各行次-第5列對應(yīng)各行次
2019-04-10 15:07:06
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2021-10-22 10:39
樸老師 解答
2021-10-22 10:48