老師,您好!我想請教一下,我們公司房地產(chǎn)出租的房子裝修好了竣工驗收后可以開始攤銷了,但是有些裝修項目的尾款還未結算清,財務這邊先暫估入賬,可能暫估的金額跟最后實際結算的金額有一定的差異金額的,這個到最后結清的實際發(fā)生金額,跟暫估入賬的金額相差挺大的大概1-2萬里面,這個要不要緊。謝謝!
garden
于2021-10-22 10:16 發(fā)布 ??959次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2021-10-22 10:17
你好 ; 你們是自己房屋 竣工后 主要拿來出租的話 就可以 開始分攤了 ; 可以暫估 來分攤的。到時有差異 去調整
相關問題討論

你好 ;? 你們是自己房屋 竣工后 主要拿來出租的話? 就可以 開始分攤了 ; 可以暫估? 來分攤的。到時有差異 去調整? ?
2021-10-22 10:17:54

按以下思路做
預付房租
借:其他應收款-房東
貸:銀行存款
按月攤銷
借:管理費用-房租????
貸:預付賬款-房租
收到發(fā)票
借:預付賬款-房租
? ? ??應交稅費-增值稅-進項
貸:其他應收款-房東
2024-10-23 17:19:27

預付房租
借:其他應收款-房東 5
貸:銀行存款 5
按月攤銷
借:管理費用-房租????
貸:預付賬款-房租 按不含稅10萬計提
收到發(fā)票
借:預付賬款-房租? 不含稅
???? 應交稅費-增值稅-進項
貸:其他應收款-房東5
2024-10-23 17:22:15

一、暫估入賬
支付 5 萬元場地費時:
借:預付賬款 50000
貸:銀行存款 50000
暫估剩余未付的場地租賃費用:
借:管理費用 / 制造費用等(根據(jù)場地用途確定科目)150000
貸:其他應付款 —— 暫估場地租賃費 150000
二、每月攤銷
計算每月攤銷金額:
合同總金額 20 萬,假設租賃期限為 10 年(120 個月),則每月攤銷金額為 200000÷120≈1667 元。
每月進行攤銷的賬務處理:
借:管理費用 / 制造費用等(根據(jù)場地用途確定科目)1667
貸:預付賬款 1667
當后續(xù)支付剩余場地租賃費用并收到發(fā)票時,先沖銷暫估分錄,再按照實際金額入賬。
沖銷暫估分錄:
借:管理費用 / 制造費用等(根據(jù)場地用途確定科目)-150000(紅字)
貸:其他應付款 —— 暫估場地租賃費 -150000(紅字)
收到發(fā)票支付剩余款項時:
借:管理費用 / 制造費用等(根據(jù)場地用途確定科目)150000
應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)(如有)
貸:銀行存款 150000
2024-10-23 17:04:21

你好,這個是正常的賬務處理,沒什么問題的
2021-09-29 11:06:25
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garden 追問
2021-10-22 10:38
meizi老師 解答
2021-10-22 10:42