老師,我們在購進(jìn)原材料時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了,我們的原材料用于安裝上了,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎?還有分錄怎么做?
舒服的鴕鳥
于2021-10-22 08:44 發(fā)布 ??843次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
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你好,這種情況不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,賬務(wù)處理是
借:在建工程,貸:原材料?
2021-10-22 08:46:41

5月1之后的可以抵扣,之前的不能抵扣,就是視頻的分錄
2016-12-01 12:04:26

購進(jìn)原材料時(shí):借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:庫存現(xiàn)金
銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入銷項(xiàng)稅:
借:應(yīng)收或銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
這樣應(yīng)交稅費(fèi)貸方7萬,再轉(zhuǎn)到未交增值稅里去
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅(此科目貸方余額就是你本月應(yīng)該交的增值稅)
2018-06-05 10:19:27

同學(xué)你好
可以把增值稅先做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2020-07-13 18:59:25

你好 借 在建工程 貸原材料
2019-04-09 15:40:50
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