雙雙 追問(wèn)

2021-10-21 18:53

老師，加計(jì)扣除部分為什么原材料會(huì)減少

雙雙 追問(wèn)

2021-10-21 18:57

借:應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額。這樣可以嗎

玲老師 解答

2021-10-21 19:14

沒(méi)有沖減原材料，領(lǐng)用原材料是在原材料貸方。

雙雙 追問(wèn)

2021-10-21 21:59

如果原材料是100的話，您說(shuō)的生產(chǎn)成本和加計(jì)扣除的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該是多少呢

玲老師 解答

2021-10-21 22:33

加計(jì)扣除金額100*1%，總扣除進(jìn)項(xiàng)金額100*10%，
農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除1%的計(jì)算：納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計(jì)扣除?？梢缘挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1%

雙雙 追問(wèn)

2021-10-21 22:42

老師，你能用具體金額做出會(huì)計(jì)分錄嗎，尤其是材料領(lǐng)用時(shí)的具體金額，我就是這個(gè)搞不懂。1因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票開(kāi)出來(lái)不都是不含稅的嗎。那這個(gè)生產(chǎn)成本到底應(yīng)該怎么做。假設(shè)開(kāi)出來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是100元。要怎么做領(lǐng)用材料的分錄？麻煩您了

玲老師 解答

2021-10-21 22:51

購(gòu)進(jìn)當(dāng)時(shí)按9抵扣，領(lǐng)用按領(lǐng)用數(shù)量加記1抵扣
總的是10