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送心意

王敏老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-10-22 08:59

消費(fèi)稅委托加工化妝品,委托方提供30000元原材料,受托方收取加工費(fèi)和代墊輔助材料費(fèi)8000元,收回時(shí)70%用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,取得含稅銷售額100000元,求受托方提貨時(shí)應(yīng)繳納消費(fèi)稅和銷售香水時(shí)應(yīng)繳納消費(fèi)稅

王敏老師 解答

2015-10-23 01:19

提貨時(shí):(3+0.8)/(1-30%)*0.3=1.628574萬(wàn)元。
銷售香水時(shí):10/1.17*0.3=2.564103萬(wàn)元。應(yīng)抵扣的消費(fèi)稅1.628574*0.7=1.140002萬(wàn)元
提貨時(shí)應(yīng)交消費(fèi)稅1.628574
銷售香水時(shí)應(yīng)交消費(fèi)稅1.424101

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消費(fèi)稅委托加工化妝品,委托方提供30000元原材料,受托方收取加工費(fèi)和代墊輔助材料費(fèi)8000元,收回時(shí)70%用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,取得含稅銷售額100000元,求受托方提貨時(shí)應(yīng)繳納消費(fèi)稅和銷售香水時(shí)應(yīng)繳納消費(fèi)稅
2015-10-22 08:59:28
正在解答中,請(qǐng)稍后
2020-06-29 15:43:44
你好,題目沒(méi)有問(wèn)題的啊
2020-02-13 19:34:30
不考慮其他因素,生產(chǎn)的產(chǎn)品在銷售時(shí)就可以抵扣已經(jīng)交納的消費(fèi)稅
2017-02-23 15:13:53
1)甲企業(yè)5月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=1300×40%×5%=26萬(wàn)元。 (2)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=50÷(1+13%)×5%=2.27萬(wàn)元。 (3)業(yè)務(wù)(3)的消費(fèi)稅納稅義務(wù)人是丙企業(yè),因?yàn)槭芡蟹郊灼髽I(yè)以自己名義購(gòu)入原材料并銷售,因此不是消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人。業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=40×5%=2萬(wàn)元。 (4)甲企業(yè)最晚應(yīng)在6月10日前申報(bào)繳納消費(fèi)稅。
2023-12-31 11:43:51
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