同學(xué)你好 這個直接開形式發(fā)票就行了

營業(yè)外收入，填寫在收入明細(xì)表中的營業(yè)外收入——其他

（1）先講付給臺灣個人咨詢費(fèi)（勞務(wù)費(fèi)），根據(jù)你所提供的情況，該個人屬于獨立簽約人，不是你公司與臺灣公司簽約、臺灣公司派遣其雇員來華工作的；前者按勞務(wù)費(fèi)交個稅，后者的雇員是否應(yīng)就工資薪金交個稅，還要看情況，不一定。你支付時要代扣代繳個稅，應(yīng)該是超過3萬美元銀行就要見到稅局出具的《完稅憑證》，證明你已交稅才幫你匯錢的。對于獨立簽約人的勞務(wù)費(fèi)，地稅的營業(yè)稅5%從09年開始是逃不掉的了，即使這個臺灣人一天沒來中國。個人所得稅就按勞務(wù)的稅率來計，要看你的金額多少了，稅率從20%-40%。外籍個人與中國籍居民沒有不同。另外，憑稅局的《完稅憑證》，可以到地稅局發(fā)票科開票入賬。（2）如果支付給境外企業(yè)，地稅的5%也是免不掉的；至于國稅的企業(yè)所得稅，因為臺灣沒有與中國簽稅收協(xié)定（不象其他有簽協(xié)定的國家地區(qū)），兩國沒有關(guān)于“常設(shè)機(jī)構(gòu)”定義、期限的約定，所以根據(jù)在廣州這邊的操作，臺灣公司如果派人曾到過中國提供勞務(wù)，無論在華天數(shù)幾天，只要踏足中國，都假定已成為“常設(shè)機(jī)構(gòu)”（一般有稅收協(xié)定的國家，要在華超六個月才成為“常設(shè)機(jī)構(gòu)”的），按“勞務(wù)收入*10%核定利潤率*25%”計稅。各地的核定利潤率可能有所不同。如果臺灣企業(yè)一天也沒有來過中國，所有勞務(wù)都在境外提供，可以在國稅申請企業(yè)所得稅免稅的。稅局會出具《免稅證明》。有的人說直接上10%的所得稅，那是錯的，那是針對特許權(quán)使用費(fèi)等的預(yù)提所得稅，而這里屬于營業(yè)收入。交過稅后，憑《完稅憑證》或《免稅證明》去地稅發(fā)票科開發(fā)票入賬，去銀行付匯。（3）至于支付給國內(nèi)的企業(yè)，只為雙方都是國內(nèi)的居民納稅人，各自負(fù)責(zé)各自的稅，你要問他要發(fā)票入賬就對了。

您好！2種可能，一是免稅，二是預(yù)收款性質(zhì)

同學(xué)你好 沒事，可以入賬的