阿丹 追問

2017-01-10 16:39

老師，企業(yè)的借款利息收入產(chǎn)生的個(gè)人所得稅計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，那怎么轉(zhuǎn)到損益類科目啊，我能不能做損益類科目啊，如果可以做哪個(gè)科目

鄒老師 解答

2017-01-10 14:53

借；應(yīng)交稅費(fèi)——營(yíng)業(yè)稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-01-10 15:12

借；營(yíng)業(yè)稅金及附加  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——營(yíng)業(yè)稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
借；所得稅費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——營(yíng)業(yè)稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加  企業(yè)所得稅   個(gè)人所得稅 營(yíng)業(yè)外支出 管理費(fèi)用——水利基金   貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-01-10 16:46

你好，利息是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的
個(gè)人所得稅計(jì)提在工資的時(shí)候就計(jì)入管理費(fèi)用 了