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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-10 12:38

只有研發(fā)人員工資及租金攤銷。研發(fā)了半年, 這期間都沒(méi)有收入,到年底12月份銷售有收入。請(qǐng)問(wèn)應(yīng)是按半年研發(fā)人員工資結(jié)轉(zhuǎn)軟件成本嗎?軟件是否需要做入庫(kù)處理呢?下面操作是否正確?謝謝~
無(wú)銷售收入時(shí)賬務(wù)處理:
1、購(gòu)入時(shí):
   借:原材料
           應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
       貸:應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資:
   借:管理費(fèi)用-工資 
          制造費(fèi)用-工資
       貸:應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用:
    借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
        貸:制造費(fèi)用-工資
               制造費(fèi)用-房租水電
有銷售收入時(shí)賬務(wù)處理:
1、   借:原材料
                應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
            貸:應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資:
   借:管理費(fèi)用-工資 
          制造費(fèi)用-工資
       貸:應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用:
    借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
        貸:制造費(fèi)用-工資
               制造費(fèi)用-房租水電
               原材料
4、結(jié)轉(zhuǎn)本月成本
    借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
       貸: 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本

堅(jiān)持很美~ 追問(wèn)

2017-01-10 12:57

你好鄒老師,就我上面問(wèn)題,可以講解詳細(xì)一點(diǎn)好嗎?十分感謝。

鄒老師 解答

2017-01-10 12:08

你好,根據(jù)軟件本身的成本結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-01-10 12:39

你好,軟件研發(fā)是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,符合資本化的計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本,然后攤銷計(jì)入軟件成本的

鄒老師 解答

2017-01-10 13:23

1、購(gòu)入時(shí):
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資:
借:研發(fā)費(fèi)用等科目 
貸:應(yīng)付職工薪酬
3形成無(wú)形資產(chǎn)  
借;無(wú)形資產(chǎn)  
貸;研發(fā)費(fèi)用——資本化支出

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你好,根據(jù)軟件本身的成本結(jié)轉(zhuǎn)
2017-01-10 12:08:33
你好,計(jì)入研發(fā)費(fèi)用 借;研發(fā)費(fèi)用 貸;銀行存款等科目 借;無(wú)形資產(chǎn) 貸;研發(fā)費(fèi)用 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫(kù)存商品 累計(jì)攤銷等
2016-09-27 09:51:08
你的軟件和硬件是單獨(dú)計(jì)價(jià)的還是一個(gè)整體銷售(軟件安裝到硬件上)?
2018-09-10 15:22:03
你好,此問(wèn)題已經(jīng)給予回復(fù)
2016-09-27 09:52:06
您好,您具體是屬于什么行業(yè)
2020-06-11 21:48:35
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