- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-01-10 12:38
只有研發(fā)人員工資及租金攤銷。研發(fā)了半年, 這期間都沒(méi)有收入,到年底12月份銷售有收入。請(qǐng)問(wèn)應(yīng)是按半年研發(fā)人員工資結(jié)轉(zhuǎn)軟件成本嗎?軟件是否需要做入庫(kù)處理呢?下面操作是否正確?謝謝~
無(wú)銷售收入時(shí)賬務(wù)處理:
1、購(gòu)入時(shí):
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資:
借:管理費(fèi)用-工資
制造費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用:
借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
貸:制造費(fèi)用-工資
制造費(fèi)用-房租水電
有銷售收入時(shí)賬務(wù)處理:
1、 借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款
2、計(jì)提本月工資:
借:管理費(fèi)用-工資
制造費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
3、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用:
借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本
貸:制造費(fèi)用-工資
制造費(fèi)用-房租水電
原材料
4、結(jié)轉(zhuǎn)本月成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸: 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本





堅(jiān)持很美~ 追問(wèn)
2017-01-10 12:57
鄒老師 解答
2017-01-10 12:08
鄒老師 解答
2017-01-10 12:39
鄒老師 解答
2017-01-10 13:23