米修 追問

2021-10-17 16:40

那免的部分怎么做分錄

玲老師 解答

2021-10-17 16:41

不用做 ，按實際交的5元計提 和交稅  這樣處理就可以，你想做減免的是記到營業(yè)外收入  和直接按減免后的做 結果 是一樣的，不影響利潤

米修 追問

2021-10-17 16:43

營業(yè)外收入。那還計提不

玲老師 解答

2021-10-17 16:46

你全額計提，把減免的也計提一起。
這樣減免部分轉到營業(yè)外收入。

米修 追問

2021-10-17 17:33

全額計提呢。利潤表。稅金及附加就是10元呢。是對的嗎

玲老師 解答

2021-10-17 17:35

全額計提稅金及附加是10。對

米修 追問

2021-10-17 17:37

分錄這么做沒問題嗎

玲老師 解答

2021-10-17 17:45

借稅金及附加10
代應交稅費10。
借借應交稅費10
銀行存款5
營業(yè)外收入5
沒有問題。

米修 追問

2021-10-17 17:47

好的謝謝

玲老師 解答

2021-10-17 18:45

不客氣，祝工作學習愉快。